Расчет 6-НДФЛ: как заполнить даты в разделе 2?

Comments

• Цитата: подскажите пожалуйста, как правильно в годовом отчете 6-НДФЛ за 2018г. проставить даты во втором разделе, если мы заработную плату сотруднику за сентябрь выплатили одновременно с зарплатой за октябрь? нам надо отдельно отражать сентябрь или  мы просто ставим дату факт. получ. 31.10.2018, дату удержания 31.10.2018 и срок перечисления налога 01.11.2018, а сумму фактически полученного дохода ставим общую за сент.-окт. и соответственно сумму удержанного ставим общую за сент.-окт.?

  Добрый день
  Нет,в разделе 2 разбиваете платеж
  Зп за сентябрь
  100-30.09.18
  110-дата фактической выплаты
  120-срок уплаты налога согласно п.6 ст.226 НК
  
  Зп за октябрь
  100-31.10.18
  110-дата фактической выплаты
  120-срок уплаты налога согласно п.6 ст.226 НК
• Добрый день,
  

  Цитата: подскажите пожалуйста, как правильно в годовом отчете 6-НДФЛ за 2018г. проставить даты во втором разделе, если мы заработную плату сотруднику за сентябрь выплатили одновременно с зарплатой за октябрь? нам надо отдельно отражать сентябрь или  мы просто ставим дату факт. получ. 31.10.2018, дату удержания 31.10.2018

  Дополню ответ Юлии.
  Удержать НДФЛ вы можете только непосредственно при выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК), поэтому в отчете 6-НДФЛ в строке 110 должны указать дату выплаты дохода.
• geomech, вот что я нашла по датам перечисления ндфл " Сроки для направления в бюджет сумм удержанного налога не имеют соответствия с датой удержания и определяются как (п. 6 ст. 226 НК РФ):первый рабочий день, наступающий вслед за днем выплаты дохода, если этот доход не относится к отпускным или больничным;. Т.е. дату перечисления налога, если предположим з/п была выплачена 31.10.20148 мы должны ставить 01.11.2018 или же все-таки дату 31.10.2018?
• Цитата: вот что я нашла по датам перечисления ндфл

  Я вам писала о дате удержания (п. 4 ст. 226 НК) стр. 110 Р2, а не о дате перечисления (п. 6 ст. 226 НК) стр. 120 Р2. -это разные даты и они регламентируются разными пунктами ст. 226 НК.
  

  Цитата: " Сроки для направления в бюджет сумм удержанного налога не имеют соответствия с датой удержания и определяются как (п. 6 ст. 226 НК РФ):первый рабочий день, наступающий вслед за днем выплаты дохода, если этот доход не относится к отпускным или больничным;. Т.е. дату перечисления налога, если предположим з/п была выплачена 31.10.20148 мы должны ставить 01.11.2018 или же все-таки дату 31.10.2018?

  я не знаю, из каких источников вы данную выдержку цитируете. Вы не можете перечислить налог, не удержав его из дохода сотрудника - именно такая связь между удержанием и перечисление налога.
  Читайте лучше налоговый кодекс:
  

  Цитата: 4. Налоговые агенты обязаныудержать начисленную сумму  налога непосредственно из доходовналогоплательщика при их фактической  выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом....6.  Налоговые агенты обязаны перечислятьсуммы исчисленного и удержанного  налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику  дохода.При  выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной  нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в  виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы  исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в  котором производились такие выплаты....9.Уплата налога за счет средств налоговых агентов не  допускается.При заключении договоров и иных сделок запрещается  включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми  выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства  нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

  Срок перечисления налога в отчете 6-НДФЛ отражается по строке 120 Р2 в соответствии со п. 6 ст. 226 НК (Юлия Вам расписала, как заполнить данный раздел), повторю еще раз:
  Если вы з/пл за сентябрь выплатите 31.10.18, то Р2 заполняете так:
  100 - 30.09.18 (п. 2 ст. 223 НК)
  110 - 31.10.18 Дата выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - 01.11.18 День следующий за днем выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК)
  
  Если еще остались вопросы - задавайте, не стесняйтесь.
• geomech, Благодарю, вроде все поняла)
• Юлия1717, Рада была помочь. Удачи Вам.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по поводу строки 110 при выплате зарплаты мы ориентируемся на дату РКО к ведомости? Если сотрудники получают зарплату несколько дней?

  Добрый день!
  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
  
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.